Rechnung ohne Mehrwertsteuer
Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer stellst du aus, indem du einen 0-%-Satz wählst. In HammerUp gibt es dafür mehrere 0-%-Sätze, jeder mit seinem Grund. Wähle immer den Satz, der auf deinen Fall zutrifft: Der Grund bestimmt den Hinweistext auf der Rechnung und die Kennzeichnung in der E-Rechnung.
Die 0-%-Sätze
Abschnitt betitelt „Die 0-%-Sätze“Unter den deutschen Steuersätzen stehen:
- 0 % Kleinunternehmer (§19 UStG)
- 0 % Reverse-Charge (§13b UStG)
- 0 % Innergemeinschaftliche Lieferung (§4 Nr. 1b UStG i.V.m. §6a UStG)
- 0 % Photovoltaikanlagen (§12 Abs. 3 Nr. 1 UStG)
- 0 % Organschaft (§2 Abs. 2 Nr. 2 UStG)
- 0 % Grundstücksverkauf (§4 Nr. 9a UStG)
Ob einer dieser Fälle für dich gilt, klärst du im Zweifel mit deinem Steuerberater.
0 % für ein Dokument einstellen
Abschnitt betitelt „0 % für ein Dokument einstellen“- Öffne die Rechnung im Editor.
- Klicke auf die Summen unter der Positionstabelle. Das Panel Zusammenfassung öffnet sich.
- Wähle unter Steuersätze den passenden 0-%-Satz.
Danach gilt:
- Die Summe zeigt nur die Nettosumme, ohne Steuer- und Bruttozeile.
- Unter der Summe steht automatisch der Hinweistext zum Grund, zum Beispiel „Gemäß § 13b UStG gilt die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge). Es wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen.“ Du musst ihn nicht selbst schreiben.
Bei 0 % Innergemeinschaftliche Lieferung hängt HammerUp die USt-IdNr. deines Kunden an den Hinweis an. Ist beim Kontakt keine hinterlegt, weist dich das Panel darauf hin.
Nur einzelne Positionen ohne Umsatzsteuer
Abschnitt betitelt „Nur einzelne Positionen ohne Umsatzsteuer“Gilt der 0-%-Satz nur für einen Teil der Leistungen, stellst du ihn an den betroffenen Positionen ein: Position anklicken und unter Basisdaten bei Steuersatz den Satz wählen. Der Hinweistext beginnt dann mit dem Namen des Satzes, zum Beispiel „Für die Positionen mit …“, damit klar ist, wofür er gilt. Wie Steuersätze an Positionen funktionieren, steht unter Umsatzsteuer einstellen.
Wenn du Kleinunternehmer bist
Abschnitt betitelt „Wenn du Kleinunternehmer bist“Eine Einstellung, die 0 % für dein ganzes Unternehmen festlegt, gibt es in HammerUp nicht. Damit du den Satz nicht in jedem Dokument neu wählen musst:
- Stell 0 % Kleinunternehmer (§19 UStG) in deinen Dokumentvorlagen im Panel Zusammenfassung ein. Neue Dokumente starten dann mit diesem Satz, siehe Dokumentvorlagen.
- Hat ein Kontakt einen Standard-Steuersatz, gilt beim Anlegen dieser statt des Satzes aus der Vorlage. Hinterlege dort also ebenfalls den Kleinunternehmer-Satz oder lass das Feld leer.
Wiederkehrend für einen Kunden
Abschnitt betitelt „Wiederkehrend für einen Kunden“Rechnest du mit einem bestimmten Kunden immer mit demselben 0-%-Satz ab, zum Beispiel bei Reverse-Charge, hinterlege den Satz als Standard-Steuersatz am Kontakt. Wie das geht, steht unter Umsatzsteuer einstellen.